Qu’est-ce qu’on entend par créance ?

La créance est un droit par lequel une personne, une société, une entreprise, une banque, … peut exiger le règlement d’une dette.

C’est un droit en vertu duquel une personne appelée « créancier » peut exiger d’une autre appelée « débiteur », l’exécution d’une obligation de paiement. Elle est concrétisée par divers documents : factures, relevés de comptes, traites, bordereaux de livraison de marchandises, reconnaissances de dettes. L’ensemble des créances est repris dans l’actif du bilan d’une société.

En somme, la créance est la contrepartie des dettes.

Le recouvrement de créances

Le recouvrement de créances est une activité réglementée qui consiste à user de tous les moyens légaux, amiables et/ou judiciaires possibles, pour forcer le débiteur à payer la créance qu’il doit à son créancier. Les créances peuvent être recouvrées de plusieurs manières.

La gestion de créances

La gestion de créances est une activité juridico-commerciale qui a pour objectif d’aider les entreprises à optimiser leurs rentrées de trésorerie en cherchant les solutions adéquates pour faire payer les factures non encore honorées. Les démarches inhérentes sont effectuées généralement par les services juridiques et contentieux de l’entreprise, bref par les directions associées aux crédits.

Le rachat de créances

Une entreprise a la possibilité de recourir au rachat de ses créances. Pour cela, elle peut faire appel à une société qui va lui racheter ses créances, moyennant un rabais. Une fois les créances rachetées, ce sera à la société de recouvrement de gérer le risque de défaut de paiement. Le rachat de créances est d’ailleurs un moyen rapide de disposer de liquidités. Les sociétés de recouvrement sont également appelées sociétés d’affacturage.

L’externalisation

Pour le recouvrement de ses créances, l’entreprise peut aussi faire appel à une société de recouvrement qui poursuivra à sa place les démarches de recouvrement, notamment les démarches judiciaires. Dans ce cas, la société de recouvrement est alors appelée « mandataire », l’entreprise qui fait appel à ses services est désignée comme le « mandant ». Contrairement au système de rachat de créances, l’entreprise demeure ici le créancier.

L’abandon de créances

Un abandon de créances se traduit par le fait auquel un créancier renonce à demander le remboursement de tout ou une partie de ses créances.

Les abandons de créances peuvent aussi être appelés « remises de dettes ». Dans le cas d’une entreprise, ceux-ci sont consentis par les créanciers car ils peuvent interpréter un profit imposable.